2025년 5월은 개인사업자 및 프리랜서 등 사업소득이 있는 분들이 종합소득세를 신고하고 납부하는 달입니다. 특히 소규모 사업자분들은 '단순경비율'을 적용하여 비교적 간편하게 신고를 마칠 수 있는데요. 단순경비율 대상자라면 홈택스를 통해 혼자서도 충분히 신고가 가능합니다. 올해 종합소득세 신고를 단순경비율로 진행해야 한다면 이 글을 통해 쉽고 정확하게 신고를 완료해 보세요.
단순경비율 대상자는 누구인가요?
종합소득세 신고 시 소득에서 필요경비를 얼마나 인정받느냐에 따라 크게 단순경비율 대상자와 기준경비율 대상자로 나뉩니다. 단순경비율은 국세청에서 정한 기준에 따라 업종별로 일정 비율의 경비를 일괄적으로 인정해 주는 방식입니다.
주로 해당 과세기간(2024년)의 수입금액이 업종별로 일정 금액 미만인 사업자가 단순경비율 대상이 됩니다. 예를 들어, 제조업, 숙박/음식점업, 건설업 등의 업종은 수입금액 1억 5천만 원 미만, 부동산임대업, 교육서비스업, 보건업 등의 업종은 7천 5백만 원 미만일 경우 단순경비율 적용이 가능합니다. 자세한 기준은 국세청 안내를 확인하시는 것이 가장 정확합니다.
단순경비율을 적용하면 실제 사용한 경비를 일일이 증빙할 필요 없이 수입금액에 해당 업종의 단순경비율을 곱한 금액을 경비로 인정받게 됩니다. 이는 장부 작성이 어려운 소규모 사업자에게 매우 유리한 제도입니다.
홈택스를 이용한 단순경비율 종합소득세 신고 절차
단순경비율 대상자는 국세청 홈택스를 통해 간편하게 종합소득세를 신고할 수 있습니다. 특히 국세청에서 미리 채워주는 '모두채움' 안내문을 받은 경우, 더욱 쉽게 신고가 가능합니다.
1. 홈택스 접속 및 로그인
먼저 국세청 홈택스 웹사이트(www.hometax.go.kr)에 접속합니다. 공동인증서, 금융인증서, 간편인증 등 편리한 방법으로 로그인합니다.
로그인 후 첫 화면에서 '종합소득세 신고' 버튼을 클릭합니다.
2. 신고유형 확인 및 맞춤형 팝업 활용
로그인하시면 본인의 신고유형에 맞는 맞춤형 팝업창이 나타납니다. 팝업창에서 본인이 단순경비율 대상자임을 확인하고 안내에 따라 진행합니다. 만약 '모두채움' 안내 대상자라면, 이미 대부분의 정보가 채워져 있어 확인만 하고 제출하면 되는 경우가 많습니다.
팝업창이 뜨지 않거나 다른 유형으로 안내된 경우, 또는 직접 입력하여 신고하고 싶다면 '일반 신고' 메뉴를 통해 신고를 진행할 수 있습니다.
3. 신고 내용 입력 또는 확인
모두채움 안내문을 받았다면 미리 채워진 내용을 확인하고, 필요하다면 수정합니다. 인적 공제, 연금보험료 공제, 개인연금저축 공제, 주택마련저축 공제 등 본인에게 해당하는 소득 공제 및 세액 공제 항목을 꼼꼼히 확인하여 추가로 반영합니다. 이를 통해 납부할 세액을 줄일 수 있습니다.
모두채움 안내 대상이 아니거나 직접 신고하는 경우, 수입금액과 기납부세액(원천징수된 세금) 등을 입력합니다. 단순경비율 대상자는 수입금액만 정확히 입력하면 국세청 시스템에서 자동으로 경비율을 적용하여 소득금액과 세액을 계산해 줍니다.
4. 세액 계산 및 확인
필요한 정보를 모두 입력하거나 확인했다면, 시스템이 자동으로 납부할 세액 또는 환급받을 세액을 계산해 줍니다. 계산된 세액을 다시 한번 확인하고, 오류가 없는지 점검합니다.
납부할 세액이 있다면 납부 방법을 선택하여 기한 내에 납부해야 합니다. 계좌이체, 신용카드 납부 등 다양한 방법이 제공됩니다. 환급받을 세액이 있다면 환급받을 계좌 정보를 정확히 입력합니다.
5. 신고서 제출
모든 내용을 최종적으로 확인했다면 '신고서 제출하기' 버튼을 클릭하여 신고를 완료합니다. 제출 후에는 반드시 '접수증'을 확인하고 보관해 두는 것이 좋습니다. 신고가 정상적으로 완료되었음을 증명하는 자료가 됩니다.
단순경비율 대상자의 종합소득세 셀프 신고는 홈택스 시스템이 잘 갖춰져 있어 크게 어렵지 않습니다. 다만, 본인의 소득 종류와 규모를 정확히 파악하고, 놓치는 공제 항목 없이 꼼꼼하게 확인하는 것이 중요합니다.
헷갈리는 부분이 있다면 국세청 상담 서비스나 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다. 5월 종합소득세 신고 기간을 놓치지 않고 기한 내에 정확하게 신고하여 가산세 등의 불이익을 받지 않도록 주의하시기 바랍니다.
참고 자료
- 24년 귀속 종합소득세 신고 / 단순경비율 신고방법 - YouTube
- 종합소득세 신고 방법 홈택스 _ 단순경비율 신고 (모두채움 수정)
- PDF 모두채움/단순경비율 신고 - 국세청
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- 2023년 종합소득세 신고방법 - 단순경비율, 기준경비율 - 네이버 블로그
